个人养老金领取时需缴纳个税

一、基础认知：它们到底“保”什么？

社保养老金是国家强制实施的“基础款保险”，就像房子的地基。企业职工每月工资自动扣除8%（单位再交16%），灵活就业者则需自掏腰包缴纳20%。这笔钱会进入统筹账户+个人账户，退休后按公式计算发放，活多久领多久。

个人养老金是政府鼓励的“升级款存钱罐”，每年最多存1.2万元，钱完全属于自己。这笔钱可购买国家筛选的四大类产品——储蓄存款、商业养老保险、银行理财、公募基金，收益高低全看个人投资选择。

二、核心区别：看懂关键差异

1. 参保性质

社保养老金：强制参保，用人单位需依法为在职职工缴纳，灵活就业人员可自愿参保。

个人养老金：完全自愿参加，无强制要求，个人根据需求自主选择是否存。

2. 资金来源

社保养老金：由单位与个人共同缴费，例如职工工资的16%由单位缴纳（进入统筹账户），8%由个人缴纳（进入个人账户）；灵活就业人员需自行承担全部费用。

个人养老金：纯个人储蓄，每年最高存缴1.2万元，资金全部进入个人账户并由个人自主投资。

3. 账户性质

社保养老金：统筹账户占主导，单位缴费部分进入统筹池（用于支付当前退休人员养老金），个人缴费部分计入个人账户（未来领取时按比例发放）。

个人养老金：完全个人资产，账户内资金及投资收益均归个人所有，无统筹风险。

4. 投资收益

社保养老金：由国家统一管理，个人无需操作，收益与养老金发放挂钩，但具体收益率不透明。

个人养老金：自主选择理财产品，包括储蓄存款、商业保险、公募基金等，收益与风险自负（可能亏损也可能盈利）。

5. 领取规则

社保养老金：需累计缴费满15年且达到法定退休年龄方可领取，终身发放（活多久领多久）。

个人养老金：存1元即可领取，退休后可按月、分次或一次性领取（需满足退休、完全丧失劳动能力等条件）。

6. 继承属性

社保养老金：个人账户余额可继承，但统筹账户部分不可继承；若未领完即身故，仅退还个人账户剩余部分。

个人养老金：本金及收益均可继承，账户内全部资产可由指定受益人或法定继承人继承。

7. 税务优惠

社保养老金：缴费时直接免税（税前扣除），领取时无需缴税。

个人养老金：次年退税+领取时缴3%：存缴时可按年度限额（1.2万元）抵扣个税，领取时单独按3%税率缴税（投资收益免税）。

三、实操指南：三步开通你的养老账户

第一步：银行开户
携带身份证到23家试点银行（如工行、招行、平安等）柜台办理，或直接通过手机银行在线开通。注意！每人只能选一家银行开户，当年不能更改。

第二步：选购产品
登录国家社会保险公共服务平台查看白名单产品，重点关注：

求稳选储蓄存款（保本保息）

中长期选商业养老保险（锁定利率）

高风险偏好选养老目标基金（收益波动大）

特别提醒：2025年起新增“稳健型”产品专区，标注“保本”字样的产品更适合保守型投资者。

第三步：税务申报
次年3-6月登录个人所得税APP，在“专项附加扣除”模块上传养老金缴费凭证。假设年收入20万（适用20%税率），存满1.2万元可退税2400元，相当于存钱当天立即赚20%收益。

四、避坑指南：这些细节影响你的钱袋子

1. 提前支取陷阱：只有四种情况能提前取钱——完全丧失劳动能力、出国定居、达到退休年龄、国家特殊规定。误操作提前支取需补缴税款+3%手续费。

2. 产品转换技巧：每年有1次免费调仓机会，建议在12月31日前完成。例如把收益差的基金转为保本储蓄，避免次年收益继续缩水。

3. 收益测算公式：实际收益=投资回报+退税金额-3%领取税。假设购买预定利率2.5%的养老保险，存30年后的真实年化收益可达4.2%-5.8%（含税优）。

五、终极建议：不同收入人群这样选

年收入＜9.6万：优先保证社保缴费，个人养老金退税优势不明显。

年收入9.6-30万：建议存满1.2万，选择“储蓄存款+商业保险”组合，确保基础收益。

年收入＞30万：用足税收优惠，配置“公募基金+商业保险”组合，长期收益更可观。